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                      发布时间 2021年08月25日 11:51 近日浏览 18021

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                        和訊網消息 子公司寧波海越新材料有限公司(簡稱寧波海越)原暫估的大修費用等成本費用與合同及預結算金額存在較大差異,

                        海越能源2月20日發布公告,對以前年度的暫估金額按照追溯重述法進行更正。本次會計差錯更正減少2017年度合并財務報表凈利潤5,134.92 萬元。歸屬于上市公司股東的凈資產原披露數據為2,278,632,691.01元,減少36,899,802.43元;歸屬于上市公司股東的凈利潤原披露數據為136,588,325.76元,減少26,188,087.10元。

                        公告引來上交所問詢。

                        海越能源在公告中稱,寧波海越2017年度大修費用應確認5,000萬元,賬面實際確認1,300萬元。年審會計師天健會計師事務所(特殊普通合伙)稱,寧波海越因核對工作量大,未能按照施工單位送審金額結合第三方咨詢機構審計核減情況進行費用暫估核算,導致利用其它可靠信息形成的大修費用暫估數存在較大差異。

                        上交所問詢函中要求說明,前期大修費用核算實際采用的“其它可靠信息”等估計基礎的具體內容,以該暫估數進行核算的原因和可靠性,是否符合企業會計準則的規定?海越能源在編制2017年度財務報表時是否已經合理使用當時已獲取的可靠信息?是否存在重大人為過失或舞弊等情形?年審會計師是否勤勉盡責?

                        海越能源在公告中稱,寧波海越日常零星維修費2016年以前應確認2,100萬,賬面未確認。同時,公司本次會計差錯更正僅追溯調整2017 年相關財務數據。年審會計師稱,寧波海越對零星檢修費用未估計,主要原因是報表編制時與零星檢修費用相關的可靠信息極少,審計中會計師獲取了維護維修、保運相關合同,檢查了付款記錄,并與賬面記錄進行了核對。

                        上交所問詢函中要求核實并補充披露,日常維修費對外支付的時間及依據,“相關的可靠信息極少”和前期未確認的具體原因?

                        同時,上交所要求海越能源請補充披露公司董事會和管理層對更正事項的性質及原因的說明。存在責任人的,公司就披露董事會對有關責任人采取的問責措施及處理結果。如果不存在責任人的,說明原因。

                        海越能源公告披露,寧波海越2017年度檢測費應確認2,200萬元,賬面確認630萬元。年審會計師稱,寧波海越未能按照簽訂檢驗單位合同的金額進行2017 年度檢驗費用暫估核算,主要原因系檢驗工作存在跨年度的情況,財務部門無法在財務報表報出前取得暫估檢驗費所需的進一步可靠信息。

                        

                      【編輯:蘇亦瑜】
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